フリーランスとしてフランスで働くとき、税金ってどうなるの？これ、めちゃくちゃ気になるよね。特に40代からのチャレンジだと、「税金の手続き、ややこしそう…」「社会保険料ってどれくらい？」って不安がつきもの。実はフランスにはマイクロ・アントルプルヌール制度っていう、フリーランス向けのシンプルな税制があるんだよ！今回は、税金の基本から節税のコツ、40代フリーランスのリアル体験談まで、できるだけ分かりやすく解説するよ。これを読めば、「フランスの税金、意外といけるかも？」って思えるはず！
目次
フランスのフリーランス税制ってどうなってるの？
フランスでフリーランスとして働くなら、税金の仕組みをちゃんと知っておかないといけないよね。でも、「フランスの税制って複雑そう…」って思ってる人も多いはず。実は、フリーランス向けに「マイクロ・アントルプルヌール制度」 という比較的シンプルな税制 があるんだ！これは特に、初めてフリーランスをやる人や小規模で活動したい人に向いている制度なんだよ。ここでは、具体的にどんな仕組みなのか、そしてフリーランスにかかる税金について詳しく解説していくね！
マイクロ・アントルプルヌール制度とは？
マイクロ・アントルプルヌール制度は、フリーランスとして働くなら一番ハードルが低い仕組みのひとつだよ。これを使えば、税金の計算もシンプルだし、会計処理もそこまで難しくないのが特徴。日本でいう「個人事業主」と似てるんだけど、フランスの特徴としては年間売上の上限が決まってるんだ。
マイクロ・アントルプルヌールの主な特徴
- 売上が一定額以下なら利用OK（2025年時点で、サービス業は77,700ユーロ、物販は188,700ユーロ）
- 会計処理が簡単！（確定申告もオンラインでサクッと提出できる）
- 売上に応じた定額の税率で納税（細かい経費の計上はできないけど、その分シンプル）
- 社会保険料も売上に応じた割合で支払い（病気、出産、退職などの社会保障給付を受けることができる）
どんな税金がかかるの？（所得税・社会保険料など）
フリーランスとしてフランスで働く場合、日本と違って「所得税＋社会保険料」を売上ベースで支払う仕組みになってるよ。つまり、売上が上がるほど税金も増えるってこと。
| 税金の種類 | 税率（マイクロ・アントルプルヌール制度の場合） |
|---|---|
| 所得税（Prélèvement Fiscal Libératoire） | 売上の1～2.2%（所得の申告方法による） |
| 社会保険料（Cotisations Sociales） | サービス業：21.2% / 物販：12.3% |
| 職業訓練税（CFP） | 年間100～200ユーロ程度 |
特に気をつけたいのは、社会保険料（Cotisations Sociales） だね。フリーランスの場合、日本の年金や健康保険にあたるものを個人で負担するから、割合が結構高めなんだ。でも、これを払っておけば、フランスの医療制度を利用できるし、将来的にはフランスの年金にも加入できるよ。
それから、猫太郎も最初は「売上の20%近くが税金や保険料に消えるの⁉」って驚いたけど、逆に言えば、売上がなければ払う必要がないっていうのもメリット。売上が安定してから負担が増える仕組みだから、初心者フリーランスにも優しいんだよね。
こうして見ると、フランスのフリーランス税制って、日本よりも「シンプルでわかりやすい」かもしれないね！
日本のクライアントと仕事をする場合の税金のポイント
フリーランスとしてフランスに住みながら日本のクライアントと仕事をする場合、「税金はどこに払うの？」っていう疑問が出てくるよね。実際、国をまたいで仕事をすると 日本とフランス、どちらで税金を払うべきか？という問題が出てくるんだ。これを間違えると、二重課税になったり、後で税務署から指摘されることも…。だから、ここでしっかりとポイントを押さえておこう！
日本とフランス、どっちで税金を払うの？
基本的に フリーランスとしてフランスに住んでいるなら、フランスで税金を納めるのが原則になるよ。フランスは居住地課税を採用しているから、1年のうち6ヶ月以上フランスに住んでいる場合、フランスの納税義務が発生するんだ。
でも、「クライアントが日本の会社だから、日本で税金を払うんじゃないの？」って思う人もいるよね？これは収入をどこで得たかではなく、どこに住んで働いているかで決まるんだよね。
二重課税を防ぐ方法と申告の注意点
「フランスで税金を払うのは分かったけど、日本でも課税されることはないの？」って不安になるよね。実は、日本とフランスには租税条約があるから、基本的には二重課税を避けられるんだ。
二重課税を防ぐ方法
- 日本で源泉徴収されないようにする
- クライアントに「租税条約に基づく免税申請（租税条約届出書）」を提出することで、日本での源泉徴収を回避できる場合がある
- 日本で源泉徴収された場合、フランスで税額控除を受ける
- 日本のクライアントが源泉徴収（所得税の天引き）をした場合、フランスの確定申告でその分の税金を控除申請できる。
- フランスの税務署に正しく申告する
- フランスの確定申告では、日本のクライアントからの収入も含めて申告が必要！報酬の振込履歴や請求書をしっかり管理しておくことが大事
最初の年、日本のクライアントからの報酬を普通に受け取ってたんだけど、日本側で源泉徴収されちゃったんだよね💦 それをフランスで申告するときにどうすればいいか分からなくてめちゃくちゃ焦った！結局、税理士に相談してフランスの確定申告で控除を受けられるって分かってホッとしたよ。最初からちゃんと届出書を出しておけばよかったって思った…😅
フランスの税金って高い？節税のコツ
「フランスの税金って高いって聞くけど、実際どうなの？」って不安に思っている人、多いんじゃないかな？特にフリーランスの場合、所得税＋社会保険料（コトサーション）の負担が大きくなるのが特徴。だからこそ、しっかりと仕組みを理解して、節税できるところは節税することが大事なんだよね！
社会保険料と税金の計算方法
フランスのフリーランス税制では、「マイクロ・アントルプルヌール」制度を利用している人が多いと思う。これは個人事業主向けのシンプルな制度で、収入に応じて一定の税率が適用される仕組みなんだ。
マイクロ・アントルプルヌールの税率（2025年時点）
- 商業・物販系:
- 社会保険料: 売上の12.3%
- 所得税（任意）：売上の1%（これは「prélèvement libératoire」と呼ばれるもので、所得税の前払い制度。選択制で、要件を満たす必要がある）
- サービス業 (デザイナー・ライター・翻訳など):
- 社会保険料: 売上の21.2%
- 所得税（任意）：売上の1.7%（「prélèvement libératoire」）
- 自由業 (コンサル・IT・専門職):
- 社会保険料: 売上の21.1%
- 所得税（任意）：売上の2.2%（「prélèvement libératoire」）
例えば、年間売上が 30,000ユーロ（約480万円）だとすると、
社会保険料として 約6,360ユーロ（約100万円） を納めることになる。
これは日本の「国民健康保険＋年金＋所得税」に相当するものだけど、金額としては結構大きいよね。
フリーランスが使える節税テクニック
「フランスの税金、負担が大きいなぁ…😥」って感じた人もいるかもしれない。でも、フリーランスでも節税できる方法はいくつかあるよ！
フリーランスが使える節税のコツ
- 「自動引き落とし納税（Prélèvement libératoire）」を活用する
- これは、売上の数％を自動で引き落として納税する制度。毎月・毎四半期の納税が楽になる上、所得税を年末にまとめて払わなくて済むからキャッシュフロー管理がしやすくなるよ！
（ただし、所得税の前払いなので、最終的な所得税額は年間の所得に基づいて計算されるんだよね。）
- これは、売上の数％を自動で引き落として納税する制度。毎月・毎四半期の納税が楽になる上、所得税を年末にまとめて払わなくて済むからキャッシュフロー管理がしやすくなるよ！
- 「Régime Réel（通常課税）」に切り替える（一定の売上超過後）
- マイクロ・アントルプルヌールだと、売上に対して税金がかかるから、経費が多い人は不利になる。でも、普通の個人事業主制度（Régime Réel）に切り替えれば、家賃や仕事用のパソコン、ネット代などを経費として差し引けるから、節税になる場合があるんだ。
- CFE（Cotisation Foncière des Entreprises）の免除申請
- フランスでは「事業税（CFE）」があるんだけど、開業1年目は免除申請が可能！ これを忘れずに申請すれば、数百ユーロの節約になるよ。
- 仕事に関する支出はなるべく経費計上する
- マイクロ・アントルプルヌールだと経費の控除はできないけど、「仕事用の銀行口座を持つ」「クライアントとの取引履歴を明確にする」などの工夫をすると、のちのちRégime Réelに移行するときに有利になるよ！
実際にフリーランスとして働く人の体験談！
フランスでフリーランスとして働くのは簡単なことじゃない。でも、実際にやってみると「意外と何とかなる！」って思う瞬間も多いんだよね。ここでは、猫太郎のリアルな体験談を交えながら、初めての税申告の感想や40代からのチャレンジについての注意点を紹介するよ！
初めてのフリーランス税申告！やってみた感想
フランスでフリーランスとして登録して最初にぶつかる壁…それが 「税申告」 ！💥
「うわ…書類多すぎて意味わかんない…😭」ってなるのは、フリーランス初心者あるあるだと思う。
猫太郎の初・税申告体験
フリーランスを始めた年、初めての確定申告（Déclaration de revenus）でめちゃくちゃ焦ったんだよね。とりあえず税務署（Service des impôts）から届いた紙を見たけど、フランス語が専門用語だらけで「🤯？？？」って感じ。
でも、大事なポイントはシンプルだった。
✅ マイクロ・アントルプルヌールの場合、売上（CA）をそのまま申告するだけ！
✅ 「Prélèvement libératoire（源泉徴収制度）」を選択していれば、追加の所得税申告は不要！
✅ 年に一度、オンラインで売上を入力するだけで完了！
え、これだけ！？ 🤨って思ったけど、最初はどの欄に何を記入するのかすら分からなくて、フランス人の友達に教えてもらいながらなんとか提出…。結果、「問題なし！」のメールが届いてホッとしたよ😌
あと、税金の支払いが難しいときは、分割払いもできるんだって！
40代からでも問題なし？リアル体験談と注意点
「40代からフリーランスって大丈夫？」「若いうちじゃないと厳しい？」って不安になる人もいるかもしれないけど… 全然問題なし！むしろ、40代だからこその強みもあるんだよね！
★過去の経験があるから、仕事の信頼度が高い！
クライアントに「今までどんな仕事をしてきたの？」って聞かれたとき、しっかり実績を見せられるから、案件がスムーズに決まりやすかった！
★「40代だから不利」じゃなくて、「40代だから安心」って言われることも多い！
特に日本のクライアントは「フリーランス＝若い人が多い」と思っているから、「40代の経験値があるデザイナー・ライター・翻訳者」というだけで安心感を持ってもらえる ことが多い。
★フランスでは「年齢＝キャリアの価値」がしっかり認められる文化がある！
日本だと「年齢が上がると転職が厳しい」ってイメージがあるけど、フランスではむしろ「40代以上の専門家のほうが信頼できる」って考え方がある。
注意点
✔️「フリーランス＝完全自由」じゃない！
クライアントによっては「フルタイム並みにガッツリ働く案件」もあるから、契約の範囲をしっかり決めておかないと大変！
✔️フランスのビジネス文化は「言ったもん勝ち」
日本と違って、「こうしてほしい」「この条件は無理」ってしっかり主張しないと、どんどん仕事量が増えてしまう ことも…。契約時にしっかり交渉するのが大事！
✔️年齢よりも「新しいスキルを学び続ける姿勢」が重要！
40代でも50代でも、新しい技術・ツールを学ぶ意欲があるかどうかで、フリーランスとしての成功が決まる よ！特にデザインやプログラミングの分野は、流れが速いから常にアップデートが必要。
まとめ：フリーランス税制を味方につけて安心して働こう！
フリーランスとしてフランスで働くなら、税制の仕組みを理解して、しっかり備えておくことが大事！でも、最初は分からないことだらけで不安もあるよね。だからこそ、トラブルを避けるための知識を身につけることと 困ったときに相談できる人を見つけることが、安心してフリーランスを続けるためのカギになるんだよね。
フランスの税制を理解してトラブルを回避！
フランスでフリーランスとして働くなら、税制の基本を押さえておくことがめちゃくちゃ大事。なんとなくやってると、「思ったより税金高い！」「社会保険料の請求がいきなり来た！」 みたいなことが起こって、焦ることになるからね…。
特に気をつけるべきなのはこの3つだよ！
- 税務署（Service des Impôts）とURSSAF（社会保険機関）の支払いは別！
- 日本の「確定申告＝税金支払い」とは違って、フランスは税金と社会保険料の支払いがバラバラ なんだよね。うっかり「税金だけ払えばOK」と思ってると、後から「社会保険料払ってないよ！」って通知が来るから要注意！
- 収入が増えると税金の計算方法が変わることがある！
- マイクロ・アントルプルヌールは一定の売上（2024年時点で77,700ユーロ）を超えると、自動的に通常の法人・個人事業主扱いになっちゃう！「あれ、なんか税率上がってない？」と思ったら、もしかしたら上限超えてるかも…！
- 領収書・請求書はしっかり管理しておく！
- フランスは「紙文化」が根強くて、税務調査が入ると請求書や領収書の提出を求められることがある。デジタル管理してても、「紙で提出して」 って言われることもあるから、念のためしっかり保管しておくのがオススメ。
対策：
✔ 毎月の売上・経費をちゃんと記録しておく！
✔ 税金と社会保険料の支払いスケジュールをカレンダーに登録！
✔ 「税金高すぎ！」ってならないように、ある程度収入に応じた貯金をしておく！
相談できる人を見つけて安心感アップ！
フリーランスとして働いてると、「これ、本当に合ってる？」「フランスの税制、ややこしすぎない？」って不安になることがあるよね。そんなときに相談できる人がいるかどうかで、精神的な安心感が全然違う！
フランスの税制度って、日本と違うことが多くて、最初はマジで頭がパンクしそうだった…。でも、フリーランス仲間や専門家に相談することで、一気に気分が軽くなったんだよね。
特におすすめなのが、ここだよ！
- 税理士（Expert-Comptable）に相談する！
- 「フリーランスで税理士って必要？」って思うかもしれないけど、年に1回でも相談しておくと、税金の計算ミスや節税対策ができるから超オススメ！フランス語が不安なら、日本語対応の税理士さんもいるよ。
- フリーランスのコミュニティに参加する！
- 「自分と同じ状況の人がいる！」ってだけで、めちゃくちゃ安心する。フリーランスのFacebookグループや、日本人フリーランサー向けのオンラインサロンもあるから、情報交換するだけでも役立つよ！
- フランスの商工会議所（CCI）を活用する！
- フリーランス向けのビジネス相談会を開いてることがあるから、一度行ってみるといいかも！無料で相談できることもあるし、「こんな制度があるよ！」って教えてもらえることもあるよ。
「フランスの税金、難しそう…」って思うかもしれないけど、実はシンプルなルールも多い！フリーランス税制をしっかり味方につけて、フランスでの仕事をもっと楽しく、安心して続けていこうね！🚀✨