フリーランスがフランスで日本の仕事を続ける際に陥りやすい税金と契約の注意点

「フリーランスとしてフランスに住みながら、日本のクライアントと仕事を続ける！」

そう考えると、ワクワクするよね。でも、その裏には税金や契約の落とし穴がいっぱい…。実は、猫太郎も最初は「日本の仕事をそのまま続けられるし、フリーランスなら手続きも簡単！」と思っていたんだけど、フランスの税制や契約の違いに驚いたことがある。

例えば、日本のクライアントから報酬をもらったとき、どこで税金を払えばいいのか？フランスに住んでいるなら、フランスで申告しないとダメなの？二重課税になったらどうする？それに、フリーランスの契約書って、日本のやり方でOK？請求書のフォーマットは？…なんて、気になることがどんどん出てくるんだよね。

そこで今回の記事では、フランスでフリーランスとして日本の仕事を続けるために、知っておくべき税金と契約のポイントをわかりやすく解説！猫太郎の実体験も交えながら、陥りやすいミスとその対策を紹介するよ。これを読めば、安心してフランスでフリーランス生活を続けられるはず！

フリーランスとしてフランスで働く際の税金の基本
日本のクライアントと取引する際の税金ルール
フランスの法律に基づく契約の注意点
まとめ：トラブルを避けてスムーズに仕事を続けるために

フリーランスとしてフランスで働く際の税金の基本

フランスでフリーランスとして働く場合、日本と税制がまったく違うから、「知らなかった！」では済まされない落とし穴もあるよ。特に日本のクライアントと仕事をするなら、フランスと日本、どちらで税金を払うのか？を理解しておくことが大事！

猫太郎も最初は「フリーランスって、フランスの税金を払うだけでいいんでしょ？」と思ってたけど、調べてみたら意外と複雑だった…。知らずにいると二重課税になってしまうこともあるから、ここでしっかり確認しておこう！

フランスのフリーランス税制の仕組み（マイクロ・アントルプルヌール制度など）

フリーランスとしてフランスで働くなら、まず「どの税制で登録するか？」を決める必要があるよ。フリーランス向けの代表的な制度が「マイクロ・アントルプルヌール（Micro-Entrepreneur）」だね。

マイクロ・アントルプルヌールとは？

個人事業主向けの簡易税制
売上が一定額以下なら、税率が低くなる
売上に応じて社会保険料を支払う
会計処理が簡単で、確定申告もシンプル

どんな人に向いている？

フランスで初めてフリーランスを始める人
売上がそこまで大きくない人（2024年実績では、年間77,700ユーロ以下）
経費が少なく、シンプルに税金を払いたい人

注意点

⚠ 経費が控除できない（売上に対して一定の割合で課税される）
⚠ 売上が上限を超えると、強制的に別の制度に移行

猫太郎も最初はこの制度を使ってるよ！確定申告の負担が少なく、税率も比較的低いから、フランスでのフリーランス活動を始めるにはちょうどいい制度だと思う。

日本のクライアントからの収入はどこで課税される？

ここが一番ややこしいポイント！日本のクライアントから報酬を受け取る場合、「日本とフランス、どっちで税金を払うの？」ってなるよね。

結論から言うと、基本的にはフランスで納税！
なぜなら、フランス在住ならフランスの税制が適用されるから。

でも、ここで気をつけるべきポイントがいくつかあるよ。

日本で源泉徴収される場合

日本のクライアントが「源泉徴収」をしてしまう場合、日本側で20.42%の税金が引かれることがあるんだ。でも、フランスでも課税されるから、このままだと二重課税になっちゃう😨

➡ 対策：「租税条約に基づく届出書」を日本のクライアントに提出すれば、日本での源泉徴収を回避できる！

日本の銀行口座で受け取る場合

報酬を日本の銀行口座に入れると、「日本での所得」とみなされる可能性がある。でも、フランス在住者ならフランスで納税するのが基本だから、そのままにしておくと税務リスクが発生することも…。

➡ 対策：「フランスの口座に直接振り込んでもらう」「日本の口座に入れたらすぐフランスの口座に移す」などの工夫が必要。

猫太郎も、最初は日本の口座に入れっぱなしにしてたんだけど、後から税理士さんに「そのままだと問題になる可能性があるよ」と言われてフランスの口座に移すようにしたよ。

二重課税を避けるための対策

フリーランスがフランスで日本の仕事をするなら、「二重課税にならないようにする」のが超重要！
具体的な対策を紹介するね👇

日本のクライアントに「租税条約に基づく届出書」を出す
- → これで日本での源泉徴収を回避できる！（フォームは国税庁のHPにあるよ）
日本の口座ではなく、フランスの口座に報酬を振り込んでもらう
- → 日本の「非居住者」として認識されるため、課税リスクを減らせる！
日本の税務署に「非居住者届」を提出する
- → 日本での税務義務を明確にし、不要な税金を払わなくて済む！
フランスの税理士に確認する
- → フランスでの申告ミスを防ぐために、定期的に税理士に相談するのが安心！

税金のことを知らないと「え、こんなに払うの！？」ってびっくりすることになるから、早めにしっかり対策しておこうね！

日本のクライアントと取引する際の税金ルール

フランスでフリーランスとして働く場合、日本のクライアントとの取引が多いと、「どこで税金を払うべき？」っていう疑問が出てくるよね。猫太郎も最初は「フランスに住んでるからフランスで払うのかな？」と思ってたけど、意外とシンプルじゃなかった。

まず大前提として、フランスの税制では「居住地＝納税地」になる。つまり、フランスに住んでいてフランスで仕事をしているなら、収入の出どころが日本でも関係なく、フランスで税金を納める必要があるんだよね。

日本のクライアントにVAT（付加価値税）を請求する？

ここでよくある疑問が、「日本のクライアントにVAT（フランスの付加価値税）を請求するの？」ってこと。結論から言うと、日本のクライアントにはVATは不要だよ！

理由は簡単で、フランスの税法では「EU圏外の取引にはVATが適用されない」って決まっているから。つまり、日本のクライアントに請求するときは、VATなしの金額で請求書を出してOK！これは猫太郎も税務署に確認して、「あ、そうなんだ！」と安心したポイントだったよ。

源泉徴収はどうなる？

次に、日本のクライアントが「源泉徴収」を適用するかどうかも重要なポイント。日本国内で仕事をしているフリーランスだと、クライアントによっては報酬の一部を源泉徴収して、税務署に納めてくれるケースがあるけど、海外在住のフリーランスは基本的に源泉徴収されないことがほとんど。

ただし、日本のクライアントが源泉徴収を適用してしまう場合もあるから、請求書を出す前に「私はフランス居住のフリーランスなので、源泉徴収は不要です」と伝えておくのがベスト。猫太郎も、初めて取引するクライアントには事前に確認するようにしているよ。

日本とフランスの「二重課税」にならないために

「でも、日本でもフランスでも税金を取られたらダブル課税になるのでは？」って思うよね。実は、日仏租税条約があるおかげで、二重課税は基本的に回避できる仕組みになっているんだ。

具体的には、フリーランスとしてフランスに住んでいる場合、日本のクライアントから得た収入に対する税金はフランスでのみ支払えばOK。でも、念のため、日本の税務署に「租税条約に基づく届出書」を提出しておくと、万が一、日本で課税されるリスクを防げるよ。

猫太郎も、最初は「海外に住んでるのに日本の税金も払わなきゃいけないの？」って不安になったけど、ちゃんとルールを知っておけば、無駄な税金を払わずに済むんだね！次の章では、フリーランス契約時の注意点について詳しく説明していくよ！

日本のクライアントと契約を結ぶ際のポイント

フリーランスとしてフランスに住みながら日本のクライアントと仕事をする場合、契約の内容をしっかり確認することがめちゃくちゃ大事！猫太郎も、最初は「日本でフリーランスやってたし、契約もそんなに変わらないでしょ？」と思ってたんだけど、実はフランス在住のフリーランスならではの注意点があったんだ。

ここでは、日本のクライアントと契約を結ぶ際に気をつけるべきポイントを解説するね。

契約書に「業務委託契約」or「雇用契約」の明記を！

なぜかというと、日本のクライアントの中には、フリーランスを「契約社員」のように扱おうとするケースがたまにあるんだよね。そうなると、フランスの税制上「フリーランスではなく、日本企業の従業員」とみなされるリスクが出てくる。

猫太郎も、一度「長期契約の案件だから、専属でお願いしたい」と言われたことがあるんだけど、もし日本の企業と「準社員」みたいな形になっちゃうと、フランスの社会保険や税金面で不利になる可能性があったんだ。

だから契約書には、「業務委託契約（Contrat de prestation de services）」として明記するのが超重要！

報酬の支払い方法と通貨をしっかり確認

次に、報酬の支払い方法も契約前にしっかりチェックしておこう。

特に日本のクライアントとフランスで仕事をする場合、以下のような支払い方法があるよ！

✅ 銀行振込（日本の銀行 or 海外送金）
✅ PayPal・Wise（旧TransferWise）などの送金サービス
✅ 仮想通貨（最近増えてきた！）

猫太郎は、フランスの銀行口座に直接振り込んでもらう方法を選んでいるけど、日本のクライアントによっては「日本の銀行口座にしか振り込めない」というケースもあるんだよね。

その場合、日本の銀行口座からフランスの口座に送金する必要があるんだけど、普通の海外送金だと手数料が高すぎる！

だから最近は「Wise」や「Payoneer」みたいな海外送金サービスを使ってるよ。日本円→ユーロに変換する手数料が圧倒的に安いし、着金も早い！

また、契約時に「報酬は円払い？ユーロ払い？」も確認しておこう！円払いだと為替の影響を受けるから、レートを考えたうえで契約するのがおすすめ。

納期の決め方と時差の考慮

フランスと日本の間には 8時間（夏時間は7時間）の時差があるから、納期を決めるときに時差を考慮するのが大事！例えば、日本時間の午前10時に納品って言われても、フランス時間だと深夜3時…。これはさすがに無理だよね💦

だから、契約時に「納品時間は日本時間の○時まででOK？」と聞いておくのが大切。猫太郎は、クライアントに「フランス在住なので、納品は日本時間の17時（フランスの朝10時）でお願いできますか？」と提案したら、すんなりOKしてもらえたよ！

フリーランスとして快適に仕事をするためにも、時差を考慮したスケジュールをしっかり決めておこう！

フランスの法律に基づく契約の注意点

フランスでフリーランスとして活動するなら、契約はしっかり法律に沿ったものにしておくことがめちゃくちゃ重要！日本のクライアントとの仕事でも、フランスに住んでいる以上、フランスの法律が適用されるケースもあるんだよね。

猫太郎も最初は「日本と同じ感覚で大丈夫でしょ？」と思ってたんだけど、いざ契約を交わす段階で「え、これってフランスの法律的にどうなの？」って焦ったことがあった…。だから今回は、フリーランスが知っておくべきフランスの契約に関する重要ポイントを解説するね！

口約束はNG！契約は必ず書面で交わす

日本では、信頼関係があれば「口約束でOK」みたいな場面もあるけど、フランスでは契約書なしで仕事をするのは絶対にNG！フランスでは「書面での契約がない＝法律的に保護されない」ってことになるから、どんなに小さな案件でも必ず契約書を交わそう！

猫太郎も一度、日本のクライアントから「契約書はなしで、とりあえず進めてほしい」と言われたことがあったんだ。でも、後から支払いトラブルになって、契約書がないせいで揉めてしまった…。結局、交渉の末に支払ってもらえたけど、「最初から契約書を作っておけばこんな面倒なことにならなかったのに…！」ってめちゃくちゃ後悔したんだよね💦

だからこそ、契約書は絶対に用意して、双方が納得した内容を明文化しておくことが超重要！

契約の「準拠法」を確認する

契約を結ぶときに、「この契約はどの国の法律に基づいてるの？」っていう「準拠法」の確認が必要なんだ。

日本のクライアントと契約するとき、相手が用意した契約書には「日本法に準拠」と書かれていることがほとんど。でも、猫太郎はフランス在住だから、日本の法律だけでなくフランスの法律の影響を受ける可能性もあるんだよね。

例えば、フランスの法律では、こういうルールがあるんだ。

✅ 一定金額以上の契約には書面が必須 （口約束は法的効力がない）
✅ 契約解除のルールが厳しく、解約には正当な理由が必要
✅ 報酬の未払いがあった場合、フリーランスが強い立場になる

だから契約書には、
👉 「本契約は日本法に基づく」
👉 「本契約はフランス法に基づく」っていう「準拠法」を明記しておくのが重要！

猫太郎は、万が一トラブルになったときのことを考えて、「フランス在住フリーランス」として、できるだけフランス法に基づいた契約をするようにしているよ。

未払いトラブルを防ぐための「支払い期日」の設定

フランスでは、報酬の支払い遅延がめちゃくちゃ多いのが現実…。「フランスは自由な国！」なんて言うけど、クライアントが自由すぎて、普通に支払いを忘れることもあるんだよね（笑）。だからこそ、契約書に「支払い期日を明記」するのがめちゃくちゃ大事！

例えば、
✅ 「請求書発行後、30日以内に支払い」
✅ 「支払い遅延が発生した場合は、○％の遅延損害金が発生する」

こういう一文を入れておくだけで、未払いリスクをかなり減らせる！ちなみに、フランスの法律では「支払い遅延には遅延金を請求できる」っていうルールがあるから、しっかり契約に組み込んでおくと◎。
猫太郎も過去に「支払いが遅れたら、遅延金が発生しますよ」って契約に書いたら、クライアントがちゃんと期日を守ってくれるようになったよ！

契約解除のルールを事前に決めておく

「契約したけど、やっぱり継続が難しくなった…」っていうこと、フリーランスなら一度は経験するよね？でも、フランスでは「いきなり契約解除」は基本的にNG！
フランスの法律では、契約解除には正当な理由が必要で、こういうルールがあるんだ。

✅ 一定期間前に通知する義務がある（30日～60日など）
✅ クライアント側が一方的に契約解除する場合は、違約金が発生するケースも

だから契約書には、
👉 「契約を終了する場合は、30日前までに書面で通知する」
👉 「契約解除の際の違約金について」

こういう内容をしっかり盛り込んでおこう！猫太郎も、最初に契約解除のルールを決めておいたおかげで、「急にクライアントが契約を打ち切る」みたいなトラブルを防げたよ！

まとめ：トラブルを避けてスムーズに仕事を続けるために

フリーランスとしてフランスで日本の仕事を続けるなら、税金や契約の知識をしっかり持っておくことが大切！「知らなかった…」では済まされないこともあるからね。スムーズに仕事を続けるためには、次の3つのポイントを意識するといいよ。

専門家に相談する重要性（税理士・弁護士など）

税金や契約のルールは自分で全部調べるのもアリだけど、やっぱり専門家に相談するのが一番確実！特に税理士や弁護士は、フリーランスにとって頼れる味方になるよ。

例えば、フランスの税務署（URSSAF）に「この売上は課税対象ですか？」って聞いても、担当者によって回答が違うことがあるんだよね…。こういう曖昧なルールが多いから、経験豊富な税理士に相談しておくと安心！

猫太郎も最初の確定申告のとき、「フランスの売上と日本の売上、どっちもマイクロ・アントルプルヌールで申告していいの？」って疑問に思って、フランスの税理士に相談したことがあるんだ。そのおかげで、無駄に税金を払いすぎることなく済んだよ。

弁護士も、契約トラブルを防ぐためには重要！特に日本のクライアントと仕事をするなら、日本の契約書とフランスの法律の違いを理解しておく必要があるからね。

「あとでトラブルになってから相談する」よりも、「最初から専門家に相談して、リスクを回避する」方が圧倒的に楽だよ！

事前準備と計画的な納税を心がける

フリーランスにとって、税金の支払いは「突然くる大出費」になりがち！でも、毎月ちょっとずつ準備しておけば、焦らなくて済むよね。フランスでは社会保険料（URSSAF）や所得税（Impôt sur le revenu）の支払いがあるし、日本に住民票を残してる場合は国民年金や住民税も関係してくることがある。

猫太郎は、毎月の売上の30%を税金用の口座に分けておくようにしてるよ。こうすれば、「え、今月こんなに税金払わなきゃいけないの！？」って焦ることがなくなるからね。

計画的に納税できると、フリーランスとしての仕事も安定するし、精神的な余裕も生まれる！「税金のために仕事をする…」みたいな状況にならないように、コツコツ準備しておくのが大事だよ。